一、 風險、風險管理、內部控制的概述
引言：
1、 企業實施內部控制的必要性
——案例分析
2、風險與內控的關系
3、解讀國資委《企業全面風險管理指引》、國資委《中央企業全面風險管理指引》
——國際風險管理情況
——國內企業風險管理情況
——風險和風險管理
1) 什么是風險?某一特定危險情況發生的可能性和后果的組合
2) 什么是風險管理?
——風險管理必須識別風險
——風險管理要學會管理風險
3、企業全面風險管理與評估核心內容
——三個概念
——一個目標
——五種風險
——三道防線
——兩個體系
——一種文化
——四種方法
4、企業風險管理實務
——全面風險管理架構
——風險管理的工具
——風險管理組織體系架構
——風險管理組織體系職能
——風險管理體系的建立
——風險管理文化三要素
——風險管理常用技術方法
二、企業內部控制
1 缺乏內部控制的企業常見原因分析
2、對內部控制相關理論的全面介紹
——什么是真正的“內部”?
——什么是有效的“控制”?
——預算管理是不是一種控制?
——內部控制的定義
——企業發展的基石——內部控制的核心觀念
——內部控制的局限性-成本效益原則及其它
2、控制環境
——何為控制環境——內部控制的基礎
——如何建立良好的控制環境
3、內部控制活動
——企業內部控制的“雷區”
——企業內部控制的“高壓線”
——常見的內部控制活動有哪些
——如何做到職責分離?
——預防性控制和檢查性控制
——穿行測試在內控中的應用
——案例分享
4、內控的建立和執行
——集團化內控體系建立
——集團化內控的框架
——企業內控體系建立
——內控人員到底是做什么的?
——如何確定和分解目標
——如何識別風險
——如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
——內部控制的原則
——內部控制的分類
——內部控制的手段
——內部控制的設計-執行-評價-改進優化
——如何有效執行內控
——如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立的評估
——內部控制的評價
——內部控制評價應注意的問題
——穿行測試在企業內部控制中的應用
——案例分享——內部控制咨詢實務案例
三、培訓成果總結，問題交流
