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模塊一、企業(yè)所得稅最新政策講解

1.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除政策的通知（財(cái)稅[2017]41號(hào)）

2.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知

3.財(cái)政部稅務(wù)總局商務(wù)部科技部國家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國實(shí)施的通知（財(cái)稅〔2017〕79號(hào)）

4.財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知（財(cái)稅〔2017〕43號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局科技部關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策貫徹落實(shí)工作的通知（稅總發(fā)〔2017〕106號(hào)）

模塊二、企業(yè)所得稅疑難問題處理

1.收入類項(xiàng)目

1)視同銷售收入

2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入?yún)^(qū)別

3)免稅收入和不征稅收入

4)特殊銷售收入如何確認(rèn)收入金額

5)收入類以下業(yè)務(wù)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤情況

2.扣除類項(xiàng)目

1)稅金類支出

2)工資、薪金支出

3)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出；保險(xiǎn)支出

4)借款利息支出

5)廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出

6)環(huán)境專項(xiàng)保護(hù)資金

7)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)

8)以前年度應(yīng)扣未扣的支出

9)稅前不得扣除的支出

10)虧損彌補(bǔ)

11)扣除類以下項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況

3.資產(chǎn)類項(xiàng)目

1)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的處理

2)長期待攤的稅務(wù)處理

3)無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

4)非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅的處理

5)資產(chǎn)類以下項(xiàng)目經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況

模塊三、票據(jù)涉稅處理問題

1)營改增后發(fā)票種類

2)何為虛開發(fā)票

3)發(fā)票開具要求

4)發(fā)票章要求

5)發(fā)票抬頭要求

6)發(fā)票備注欄要求

7)不得開具專票的情形

8)專票普票丟失如何處理

9)作廢發(fā)票與開紅票區(qū)別

模塊四、涉稅實(shí)務(wù)若干解答—13個(gè)實(shí)例

1.企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)，可否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

2.企業(yè)將資產(chǎn)移送他人用于市場(chǎng)推廣或銷售，如何所得稅處理？

3.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于土地增值稅清算，導(dǎo)致當(dāng)年匯繳出現(xiàn)虧損且有其他后續(xù)開發(fā)項(xiàng)目的，如何所得稅處理？

4.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)由于土地增值稅清算，導(dǎo)致當(dāng)年匯繳出現(xiàn)虧損但沒有其他后續(xù)開發(fā)項(xiàng)目的，如何所得稅處理？

5.企業(yè)依照企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第三十六條規(guī)定，為部分人員購買的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)等可稅前扣除的商業(yè)保險(xiǎn)支出，能否在稅前扣除？

6.公司向個(gè)人借款支付利息時(shí)5個(gè)涉稅注意點(diǎn)

7.增值稅發(fā)票住宿費(fèi)和餐費(fèi)可以開在一張發(fā)票上嗎？

8.餐費(fèi)是否都計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)或者會(huì)議費(fèi)？是不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)就是餐費(fèi)？

9.職工旅游費(fèi)如何處理？

10.購買的辦公用品等費(fèi)用既用于一般計(jì)稅也用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，能否抵扣增值稅？

11.差旅費(fèi)如何處理？

12.私車公用問題如何處理？

13.微信轉(zhuǎn)賬如何處理？

14、計(jì)入會(huì)議費(fèi)稅前處理的相關(guān)要求

課程標(biāo)簽：財(cái)務(wù)法律,稅務(wù)管理