黃海
課程
資本運作中的稅務籌劃
2019-05-07 更新 690次瀏覽
課程大綱
第一單元 常見的資本運作模式
1.IPO上市/新三板掛牌
2.股權投資與股權轉讓
3.企業并購和分立
4.企業重組
5.合伙、信托、資管計劃
第二單元 資本運作相關的稅收政策
1.國稅函【2009】59號
2.國稅函【2011】89號
3.財稅函【2014】29號
4.財稅函【2014】109號
5.財稅函【2015】41號
6.財稅函【2016】101號
7.國稅函【2016】53號
8.國稅函【2016】62號
9.財稅函【2017】2號
第三單元 初始投資環節的涉稅風險及籌劃
1.貨幣性出資及非貨幣性出資
2.股權出資？房地產出資？不盲目，看利弊
3.貨幣出資與債券出資的稅收成本分析
4.以貨幣資產對外投資真的不涉稅嗎
5.以非貨幣資產對外投資的涉稅環節
6.以非貨幣資產對外投資是否有稅收優惠
1）以非貨幣資產投資企業所得稅遞延納稅政策
2）以非貨幣資產投資個人所得稅遞延納稅政策
3）以技成果出資所得稅可以無限期遞延
第四單元 股權轉讓環節的涉稅風險及籌劃
1.賣股權還是賣資產
1）賣資產涉及到的主要稅種
2）賣股權涉及到的主要稅種
2.自然人持股與法人持股孰優孰劣
3.自然人股東股權轉讓涉稅問題
4.法人股東股權轉讓涉稅問題
1）實繳出資不到位時股權轉讓怎么辦
2）法人股東轉讓股權前的3種基本籌劃方案
3）法人股東轉讓股票增值稅處理
4）取得對價不同產生的稅務問題
5）引進戰略投資者產生的稅務問題
6）對賭協議生效后的稅務難題
5.股權轉讓環節的其他節稅技巧
第五單元 分紅環節的稅務處理
1.利潤分配常見涉稅問題
1）不按股權比例分紅的節稅設計
2）上市公司股息紅利差別化稅率問題
3）法人投資人股息紅利所得一定免稅嗎
2.公積金轉增資本稅務問題
1）留存收益轉增股本涉稅問題
2）資本公積轉增股本個人股東與法人股東是否交稅
第六單元 并購業務中的涉稅籌劃
1.透視目標企業：價格、財稅情況、行業稅收優惠
2.合并與分立涉及到的稅務問題及應對
1）橫向并購與縱向并購
2）股份支付與非股份支付
3）虧損是否可以被合并
4）增值稅留抵稅額是否可以合并
5）企業合并的稅務處理
6）分立時涉及到的稅務問題及應對
3.股權收購時涉及到的稅務問題及應對
1）股權收購要滿足的幾個條件
2）股權收購的特殊性稅務處理
3）獲得現金支付如何享受特殊重組待遇
4）分步交易能否享受特殊性重組待遇
4.資產收購時涉及到的稅務問題及應對
1）從***案看資產收購的增值稅政策演變
2）資產收購特殊性稅務處理的條件
3）變一般性重組為特殊性重組實現節稅
第七單元 企業重組中的涉稅籌劃
1.企業重組中的涉稅內容解析
2.企業重組中的稅收優惠政策
3.一般性稅務處理與特殊性稅務處理
4.集團內部資產劃轉稅務處理
1）五種情況下資產劃轉政策異同
2）資產劃轉是否征收增值稅
3）股權轉讓是否要交所得稅
4）資本公積不夠用怎么辦
5）資產劃轉是否征收土地增值稅
6）資產劃轉是否征收契稅
7）資產劃轉是否征收印花稅
第八單元 合伙、信托與資管產品稅務問題
1.合伙企業涉稅問題有哪些
1）合伙企業稅務待遇與公司企業的不同之處
2）有限合伙企業與VC\PE股權架構
3）你分與不分,稅就在那里
4）穿透！穿透！稅收透明體有所得稅優惠
5）穿不透的股息紅利收益是怎么回事
2.從一個信托案例看資產資管產品增值稅問題
1）理財產品是否征收增值稅如何判斷
2）資管產品增值稅之爭塵埃落定
3）信托貸款哪里取得發票
4）信托與明股實債增值稅、所得稅風險要注意
第九單元 資本運作中的熱點涉稅問題
1.VIE結構下的特殊稅務問題
2.一般反避稅規則在資本活動中運用
3.稅務稽查未了：潛在風險無限大
課程標簽：非財／稅務籌劃／財務管控／資金管理
