課程大綱
前言
一、內部控制的重要性
二、內部控制的內涵解讀
1、什么是內部控制
2、如何理解內部控制
三、內部控制的作用
四、內部控制的內容：（風險、效益）
第一單元貨幣資金控制
【案例】XXX集團財務造假
【案例】XXX公司委托理財
一、職責分工和職權分離
二、授權批準制度
【工具模板】：分權手冊
三、貨幣資金控制范圍
四、貨幣資金控制目標
【案例】“控制資金占用”專項行動
【案例】“控制資金成本”專項行動
五、精準貨幣資金控制方法
【工具模板】資金計劃體系
第二單元銷售與應收控制
一、年度經營目標控制
二、制定銷售政策
1、制定銷售政策應考慮的因素
2、制定銷售政策具體內容
【案例】銷售政策
三、組織銷售合同評審
四、產品銷售定價管理
1、組建定價管理機構及職責劃分
2、成本預測
3、價格調研
4、初步定價
5、確定價格
五、銷售價格管控方法
六、影響定價因素
七、客戶信用風險預警
【工具模版】客戶信用等級評估方案
八、逾期貨款催收（全民皆催，角色配合）
【工具模版】應收賬款標準催收40法
九、建立與客戶定期對賬制度
【工具模版】應收賬款對賬單
十、應收賬款賬齡分析及通報
【工具模版】銷售收入分析系列表
第三單元采購與付款控制
一、采購需求及采購計劃環節管控措施
二、請購環節的風險與管控措施
三、供應商選擇環節的風險與管控措施
四、采購價格控制
五、采購環節成本管控
六、驗貨環節的管控措施
七、采購類型控制
八、物流供應環節的管控措施
【工具模版】控制物流費用專項降本
九、付款環節的風險與管控措施
【案例】付款計劃
十、通過采購成本分析控制
十一、采購降本的方法
第四單元存貨控制
一、存貨的領用、發出、審核、保管、記賬均要貫徹分工負責
二、存貨的報廢、失竊、盤虧要有報批制度，保證賬實相符
三、存貨盤點
四、呆滯物料預防控制及處理
五、存貨庫齡及周轉天數分析控制
六、安全庫存控制
七、物料按ABC分類管控
八、現代自動化倉庫
九、JIT零倉庫管理
十、供應商管理庫存（VWI)
【案例】控制庫存專項行動
第五單元成本控制
一、確認成本項目、費用要素、成本科目、成本計算方法
二、成本控制
1、產品投產前的控制
2、制造過程中的控制
3、流通過程中的控制
【案例】推行PIP（控制成本）改善活動
【案例】線平衡消除瓶頸
【案例】控制制造費用中生產輔料成本
【案例】控制生產電費專項行動
第六單元薪酬控制
一、建立合理的薪酬制度
二、通過控制雇傭量來控制薪酬
三、通過薪酬水平和薪酬結構進行薪酬控制
四、通過分析指標尋找控制點
五、通過分析指標尋找控制點
六、人工成本分析
1、工資總額（按薪酬結構）
2、薪酬人次（按薪酬結構）
3、人圴工資
4、薪酬總額、人次、平均工資趨勢
5、固定工資與變動工資的分析
6、直接人工與產值的比較分析
7、管理人員占生產人員工資比
8、加班工資占正常工資比
【工具模版】成本分析表
第七單元固定資產控制
一、固定資產預算
二、重大固定資產投資可行性分析
三、固定資產購置
四、固定資產取得內控
五、固定資產日常管理控制
六、固定資產核算控制
七、固定資產轉移控制
八、固定資產處置控制
九、固定資產盤點
十、固定資產控制方法
第八單元生產過程控制
一、直接材料控制方法
二、能源消耗的控制
三、直接工資的控制
四、廢品損失的控制
五、制造費用的控制
【案例】一整套針對十二大浪費的專項生產降本法
【案例】控制費用專項行動
六、通過分析進行成本控制
1、生產效率分析：按產品線、按生產車間、按日、月、年
2、產值分析：按產品車間、產品類型、按會計期間（月度、季度及年度）
3、工單超領、工廢、料廢：按每張生產工單
4、輔料消耗分析：按前十大領用金額及領用量
5、在制工單在制天數
6、停線損失控制
7、委外加工定額用量及損耗控制
8、產品線平衡分析
9、非直接人員工資占比分析
課程標簽：企業戰略、集團管控
