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根據《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會保險費由稅務部門統一征收。“社保改嫁“！這則消息一出，對于各家企業來說，無疑是當頭一棒！征管手段將更加信息化、更加嚴格！ 史無前例的社保風暴，對于一些不按足額繳納社保的公司風聲鶴唳，充滿擔憂，我們該如何應對？？？ 如何化解社保風險，在合規范圍內降低人力成本？通過學習本課程，您將能夠充分了解個人所得稅法和社保征管的新變化，提前做好準備工作，以應對個人所得稅法及社保征管的變化，防范個稅及社保風險。 個人所得稅是目前我國僅次于增值稅、企業所得稅的第三大稅種。 《全國人民代表大會常務委員會關于修改＜中華人民共和國個人所得稅法＞的決定》已由中華人民共和國第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議于2018年8月31日通過，自2019年1月1日起施行。 此次個人所得稅法是自1980年出臺以來第七次大修，也是力度最大、影響最為廣泛的一次改革：工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費四項勞動性所得首次實行綜合征稅；個稅起征點提高；首次增加子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等專項附加扣除。 這次新個人所得稅法打造了六個方面的制度創新，第一個是打造了自行申報，第二個是納稅人識別號，第三個是反避稅條款，第四個是部門信息共享，第五個是部門協同管理，第六個是納稅信用運用。 此次修法會給納稅人帶來哪些影響？個稅征管和稽查的重點方向在哪里？作為納稅人，如何理解此次個稅改革內容？應該提前做好哪些準備工作，以應對個人所得稅法的變化防范個稅風險？

一天

企業財務相關人員、人力資源管理相關人員、中小企業主等

第一部分社保由稅務部門統一征收對企業影響及應對

根據《國稅地稅征管體制改革方案》要求，從2019年1月1日起，社會保險費由稅務部門統一征收。

一、社保新政

（一）代收和征收的區別

（二）人社部發[2018]25號、國發〔2018〕18號、稅總函[2018]176號

（三）部分省市文件

二、稅務局社保征管

三、社保基數與稅務信息比對風險

（一）數字之間的關聯性

（二）稅務局社保漏洞疑點分析

（三）參保單位社會保險費繳費基數構成

（四）關于計算繳費基數的具體項目

（五）不列入繳費基數的項目

（六）社會保險費繳費基數的特殊情況處理

（七）繳納社保與個稅的基數是否必須一致？企業如何來平衡稅收、社保、工資幾者關系？怎么發工資和繳社保、個稅對企業有利？

四、社保由稅務征收后，企業合規化用工成本增加，職工承擔費用增加

五、稅務稽查可以查社保嗎？

六、在社保費領域有違法失信行為的責任人會被采取哪些懲戒？

七、企業社保的補繳

（一）會不會追補以前年度少繳的社保？

（二）會不會有罰款？

八、企業社保追訴期

九、稅務征收后社保登記、申報、繳納影響及風險應對10策

（一）社保登記、申報、繳納

（二）如何合理的“避”社保

（三）社保繳納的幾個誤區（別多繳社保）

十、私下簽訂自愿放棄社保的協議的法律后果

十一、未繳納社保的工資可以在企業所得稅前扣除嗎？

十二、異地以個人名義繳納社保能否在個稅前扣除？

十三、社保的涉稅及賬務處理

第二部分：個人所得稅改革趨勢與應對

一、最新《個人所得稅法》政策及案例解析

（一）明確居民身份的概念和判定標準

（二）個人所得稅的稅率

（三）工資和薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、以及特許權使用費所得實行綜合征稅

（四）個人所得稅稅率表

（五）免納個人所得稅

（六）減征個人所得稅

（七）應納稅所得額的計算

（八）納稅申報

（九）增加反避稅條款

（十）各部門協作

（十一）個稅的征收管理

（十二）個稅法實施日期

二、個人所得稅難點熱點問題解析

（一）四項勞動性所得綜合征稅

1、收入額確認

2、扣除項目

3、應納稅額計算

（二）工資、薪金所得的個稅處理24項熱點難點

（三）勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得的個稅處理

（四）利息、股息、紅利所得

（五）財產租賃所得

（六）財產轉讓所得

（七）偶然所得

（八）個稅稽查風險點規避

（九）個稅籌劃風險與方法

課程標簽：財務法律,稅法