林承鐸
課程
商業銀行內部控制培訓課程大綱
2019-10-11 更新 282次瀏覽
第一部分新政策下的商業銀行內部控制體系構建
一、銀監局關于建立以風險為導向的內控體系
（一）內控合規體系建立與信息共享
（二）新政策下的內控體系建設思路
（三）互聯網金融對內控體系所帶來的挑戰
二、內部控制的產生和發展
（一）內部控制的產生
（二）內部控制的發展
三、內部控制的目標和原則
（一）內部控制的目標和作用
1.業績目標
2.信息目標
3.合規性目標
（二）內部控制的原則
1.健全性和有效性
2.適用性和可行性
3.成本效益原則
四、內部控制的基本要素
（一）管理性監督和控制文化
1.董事會
2.高級管理層
3.控制文化
（二）風險識別與評估
（三）控制措施和職責分工
1.有效的內部控制制度要求建立適當的控制結構
2.有效的內部控制制度要求實行適當的職責分工
（四）信息和交流渠道
1.充分的信息與有效的交流是內部控制制度有效運作的基本要素
2.有效的內部控制制度要求具備可靠的信息系統
3.有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責與責任的充分理解和信息傳遞
（五）監測行為和糾正缺陷
1.對銀行內部控制的整體有效性進行日常監督
2.由獨立的工作人員對內部控制制度進行有效而全面的內部審計
3.內部控制缺陷須及時向高級管理部門和董事會報告
第二部分商業銀行如何開展內部控制評價
一、商業銀行內部控制評價標準
（一）COSO內控評價標準
（二）巴塞爾委員會內控評價標準
（三）財政部《企業內部控制基本規范》
二、商業銀行內部控制的評價內容
（一）內部控制環境
1.商業銀行公司治理結構
2.內部控制政策
3.內部控制目標
4.組織結構
5.企業文化
6.人力資源
（二）風險識別與評估
1.對經營管理活動的風險識別和評估
2.對法律法規、監管要求和其他要求的識別
3.內部控制方案
（三）內部控制措施
1.運行控制
2.計算機系統環境下的控制
3.應急準備與處置
（四）監督評價與糾正
1.內部控制績效檢測
2.內部控制評價體系
3.管理評審
（五）信息交流與反饋
三、商業銀行內部控制評價程序和方法
（一）內部控制評價程序
1.評價準備
2.評價實施
3.評價報告形成
4.評價反饋
（二）內部控制評價方法
1.符合性測試
2.指標分析法
（三）評分標準和評價等級
1.評分標準
2.結果評價
3.評價等級
四、商業銀行內部控制的組織和實施
五、監管當局對內部控制的評價
課程標簽：通用管理,管理技能
