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隨著國地稅合并、會(huì)計(jì)人員監(jiān)管戒嚴(yán)、個(gè)人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實(shí)名辦稅、全球CRS準(zhǔn)則實(shí)施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財(cái)稅體制改革與監(jiān)管的提升，個(gè)人的財(cái)富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范。 如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營管理人員必須要面對(duì)的管理問題。 1.改革后的個(gè)人所得稅如何繳？ 2.支付給個(gè)人的費(fèi)用有何風(fēng)險(xiǎn)？ 3.企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？ 4.股權(quán)運(yùn)營，稅收有多大影響？ 5.個(gè)人所得稅有多大籌劃空間？

●本課程將通過案例分析，讓學(xué)員能夠準(zhǔn)確理解與把控新形勢(shì)下財(cái)稅體制改革帶來的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)及管理問題。 ●提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員，在企業(yè)運(yùn)營中的防范納稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營的保值增值。 ●引領(lǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)等會(huì)計(jì)從業(yè)人員自主向管理會(huì)計(jì)方向轉(zhuǎn)化，主動(dòng)參與企業(yè)運(yùn)營中的各項(xiàng)管理活動(dòng)，形成企業(yè)全流程風(fēng)險(xiǎn)防控新業(yè)態(tài)。

一天

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

課程大綱

模塊一：個(gè)人所得稅政策改革解讀與實(shí)操應(yīng)用

改革條款01：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

該政策，如何應(yīng)用？如何避稅？

改革條款02：專項(xiàng)扣除包括居民個(gè)人按照國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。

該政策，如果所在單位不給員工（如：單位的保潔人員、保安、服務(wù)人員等）購買“五險(xiǎn)一金”，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，是否也可以按標(biāo)準(zhǔn)扣除？

改革條款03：專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。

將來專項(xiàng)扣除，如何扣除？如何取證？

改革條款04：“勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除百分之二十的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。

個(gè)人所得稅稅負(fù)將產(chǎn)生多大的影響？

改革條款05：個(gè)人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則且無正當(dāng)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法進(jìn)行納稅調(diào)整。

該反避稅條款，個(gè)人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個(gè)人所得稅？

改革條款06：納稅人有中國公民身份號(hào)碼的，以中國公民身份號(hào)碼為納稅人識(shí)別號(hào)；納稅人沒有中國公民身份號(hào)碼的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予其納稅人識(shí)別號(hào)。扣繳義務(wù)人扣繳稅款時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)向扣繳義務(wù)人提供納稅人識(shí)別號(hào)。

是不是預(yù)示著，將來通過查詢納稅人的“身份號(hào)碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？

改革條款07：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。

扣繳義務(wù)人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實(shí)扣繳義務(wù)人將稅款如實(shí)繳納？

改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。

該政策出臺(tái)后，個(gè)人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業(yè)財(cái)務(wù)人員還是納稅人自己？如果是企業(yè)財(cái)務(wù)人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個(gè)人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業(yè)者，是否需要找專業(yè)機(jī)構(gòu)代理辦理個(gè)人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)？

改革條款09：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

該政策出臺(tái)后，納稅人在工作單位取得的季度獎(jiǎng)勵(lì)、排名獎(jiǎng)勵(lì)、半年獎(jiǎng)勵(lì)、年度獎(jiǎng)勵(lì)、績效工資等階段性報(bào)酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算納稅個(gè)人所得稅？

改革條款10：公安、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政、人力資源社會(huì)保障、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項(xiàng)附加扣除信息。

該規(guī)定是不是預(yù)示著，納稅人未來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、生活開支等多方信息將會(huì)進(jìn)一步透明化？

模塊二：企業(yè)員工，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1.福利費(fèi)中的個(gè)稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

2.集團(tuán)公司及政府部門對(duì)先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)如何繳納個(gè)人所得稅？

3.離職所得的個(gè)稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))

4.五險(xiǎn)一金、補(bǔ)充養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)涉稅要點(diǎn)把控及稅收規(guī)劃

5.商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？

6.名目繁多的津貼、補(bǔ)助、加班工資和獎(jiǎng)金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

7.私車公用個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

8.補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅？

9.通訊費(fèi)、交通補(bǔ)個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控

10.董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？

11.上級(jí)委派人員個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)把控

12.誤餐補(bǔ)助涉稅要點(diǎn)把控

13.差旅費(fèi)中隱藏的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

14.食堂中存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)

15.股東及員工借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略

16.雇主為雇員負(fù)擔(dān)個(gè)稅設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略

17.商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策及相關(guān)個(gè)稅籌劃？

18.單位低價(jià)向職工售房如何繳納個(gè)人所得稅？

19.探親路費(fèi)是否需要繳納個(gè)人所得稅？

20.用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報(bào)酬如何代扣個(gè)人所得稅？

21.個(gè)人在國家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼”？

22.個(gè)人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補(bǔ)貼是否繳納個(gè)人所得稅？

23.個(gè)人取得賠償收入是否應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅？

模塊三：企業(yè)客戶，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1.促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

2.客戶免費(fèi)參加旅游稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

3.給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

4.交際應(yīng)酬中所贈(zèng)送的禮品涉稅風(fēng)險(xiǎn)與處理技巧

5.給客戶報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及稽查應(yīng)對(duì)技巧

6.微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？

7.支付明星肖像權(quán)費(fèi)用代扣個(gè)人所得稅？

8.支付勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)人所得稅？

模塊四：個(gè)人股東，個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理

1.企業(yè)合并、分立個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?

2.平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個(gè)人股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?

3.代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實(shí)際股東是否需要繳納個(gè)人所得稅？有何風(fēng)險(xiǎn)?

4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對(duì)賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？

5.個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風(fēng)險(xiǎn)？如何納稅？

6.個(gè)人股東注冊(cè)公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！

7.不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵(lì)，如何納稅？有何風(fēng)險(xiǎn)？

8.資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？

9.技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？

10.股東借款年底未還個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略

11.凈資產(chǎn)折股個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

12.上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策

……

模塊五：個(gè)人所得稅“繳納籌劃“及節(jié)稅技巧

1.如何利用“發(fā)放工資”籌劃個(gè)人所得稅？

2.如何利用“注冊(cè)公司”籌劃個(gè)人所得稅？

3.如何利用“稅收優(yōu)惠”籌劃個(gè)人所得稅？

4.如何利用“支出項(xiàng)目”籌劃個(gè)人所得稅？

5.年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅？

6.工資和勞務(wù)報(bào)酬的稅收轉(zhuǎn)換技巧

7.區(qū)分所得性質(zhì)，區(qū)別繳納個(gè)人所得稅

……

模塊六：社保“改嫁”稅務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)劃

1.社保“改嫁”稅務(wù)部門后的企業(yè)困境與籌劃策略

2.社保由稅務(wù)局征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)方向

3.“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理

4.個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向

5.社保繳費(fèi)的基本規(guī)則與違規(guī)處罰

6.臨時(shí)工社保問題及處理技巧

7.那些“工資”項(xiàng)目不計(jì)入社保繳費(fèi)基數(shù)？

8.年金和補(bǔ)充醫(yī)療財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

……

課程標(biāo)簽：財(cái)務(wù)法律、成本管理