劉海軍
課程
企業票據檢查重點與規范管理
2019-06-28 更新 781次瀏覽
第一章：2014我國發票理解與檢查的重點分析
國家稅務總局今年對發票的檢查重點和方向
1.思考：發票開具與納稅存在什么樣的關系?
2.思考：經營活動中發票與合同的關系?
3.思考：企業實際經營中發票開具一定要繳稅嗎?
4.思考：企業在經營中發票未開是否就不繳稅呢?
5.思考，納稅人開具發票的核心目的是什么?
6.“查稅必查票”“查賬必查票”“查案必查票”的內涵解析
7.“會議費”“餐費”“辦公用品”“傭金”和各類手續費等的發票，列為必查發票進行重點檢查，重點檢查的內容解析
8.“一定金額”以上的發票及其真實性重點檢查的內容解析
第二章：所得稅發票的問題分析及其處理技巧
1.評估報告作為原始憑證入帳的財稅要求是什么?
2.核定征收企業如何有效把握票據管理的要求?
3.什么情況下稅前扣除一般不需要正式發票?
4.支付個人無發票的臨時用工費可稅前扣除嗎?
5.支付無法取得發票的賠償金可否稅前扣除?
6.哪些財政票據可稅前扣除?
7.跨期取得發票能否稅前扣除?
8.用員工姓名入賬的發票稅前可否扣除?
9.員工外出旅游由旅行社開具的團體發票是否能稅前扣除?
10.個人貸款給企業使用，支付利息的票據有何要求?
11.給職工發放福利或企業高管為抵扣個稅找來報賬的發票面臨哪些風險?
第三章：“營改增”發票的涉稅風險分析及應對處理
1.營改增后發票的涉稅風險及應對措施
2.營改增試點納稅人剩余地稅發票的使用期限
3.營改增納稅人建廠取得專用發票能否抵扣?
4.營改增后租車行業如何開增值稅專用發票?
5.營改增后，銷售貨物并提供運輸勞務，能否分別開具增值稅專用發票和運輸發票，如何納稅?
第四章：增值稅發票的問題分析及其處理技巧
(一)、銷項稅額方面
1.開具增值稅專用發票時應注意的9個細節
2.發生銷售折讓、折扣時，如何開具發票和納稅?
3.一般納稅人內部領用產品可否給自己開具增值稅發票?
4.返利收入該開什么發票，如何納稅?
5.紅字增值稅專用發票是否需要認證?
6.貨物未發出，先開票，可以嗎?如何定性和納稅?
7.普通發票開具紅字發票有幾種情況?
8.跨月的增值稅專用發票退回如何處理?
9.出售使用過的固定資產怎樣開發票?
10.出售廢舊物資能否開具增值稅專用發票?
11.出租房子同時代為收取的水電費如何開票和納稅?
12.收取或支付的違約金入賬憑據是什么?
(二)、進項稅額方面
1.超范圍經營專用發票能否進項稅額轉出?
2.盤盈的資產可否開具增值稅專用發票，如何納稅?
3.送貨上門的農產品能否開具收購業務發票進行抵扣進項?
4.發票清單能否用手寫,能否作為進項稅額抵扣?
5.跨年度專用發票如何進行認證抵扣?
6.外購或自產的貨物作為福利發放給職工，是否涉及開票問題，如何納稅?
第五章：發票管理的問題分析及其處理技巧
1.發票違法行為的處罰規定;
2.企業應如何健全內部控制、防范發票風險?
3.鑒別和審查假發票的方法;
4.網絡發票與紙質發票不一致如何處理?
5.發票被盜、丟失的處理，分幾種情況?
6.從被投資單位分得股利出具何種票據?如何納稅?
7.股權轉讓是否開具發票?如何納稅?
8.滯留票的形成、規定和處理?
9.臨時取得超出領購發票使用范圍的業務收入，需要開具發票的，咋辦?
10.采購中取得要價低的無票與取得要價高的專用發票，哪個最省稅?
11.善意取得虛開的增值稅專用發票是否加收滯納金?
12.如何準確認定“善意”和“惡意”取得專票呢?
課程標簽：納稅籌劃、稅務稽查、營改增、發票管理
