財務(wù)與風(fēng)控專家，消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞
馬駿勝
課程
財務(wù)報表高級分析與財務(wù)預(yù)測
2019-06-25 更新 652次瀏覽
模塊一：會計基礎(chǔ)導(dǎo)引與財務(wù)報表分析
1.會計導(dǎo)引
邏輯思路：解讀企業(yè)的財務(wù)報表必須懂得會計語言規(guī)則，而會計語言規(guī)則的基礎(chǔ)則是歷史成本原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制和復(fù)式記帳方法這三大支柱，在此基礎(chǔ)上對企業(yè)經(jīng)營活動進行全面確認、記錄、計量，并形成了企業(yè)財務(wù)報告體系。會計導(dǎo)引模塊將以感悟的、自由的方式來理解企業(yè)經(jīng)營在財務(wù)報告中的呈現(xiàn)形式。
會計基本原理
會計三大支柱
財務(wù)報告體系
財務(wù)報表家族
2.案例分析
邏輯思路：以某企業(yè)發(fā)生的各項業(yè)務(wù)為例，向?qū)W員演示整個會計處理循環(huán)、復(fù)式記賬原理、會計報表編制過程，并讓學(xué)員動手參與，模擬企業(yè)的會計處理過程，徹底了解會計原理及其實踐運用。
模擬資產(chǎn)負債表
模擬利潤表
模擬現(xiàn)金流量表
3.基于財務(wù)報表的企業(yè)分析框架
邏輯思路：財務(wù)報表與企業(yè)經(jīng)營絕不是“油”和“水”的關(guān)系，財務(wù)人員通過會計語言將企業(yè)活動在財務(wù)報表中反映出來，管理人員通過了解會計語言規(guī)則來解讀企業(yè)的財務(wù)報表并進而對前期和未來經(jīng)營管理做出決策。所以，管理人員了解會計語言規(guī)則是做好企業(yè)管理和決策的前提條件。
如何像財務(wù)專家一樣思考
從企業(yè)活動到財務(wù)報表
從財務(wù)報表到企業(yè)分析
4.財務(wù)報表分析──解讀關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)
邏輯思路:財務(wù)報表反映了企業(yè)過去經(jīng)營活動的狀況與成果，也為管理者制定將來的戰(zhàn)略決策提供了豐富的材料。但是，由于會計語言存在著“天生”的局限和缺陷，這就為“有意”或“無意”的會計造假留下了空間，管理者面臨會計報表反映的可能是企業(yè)虛幻的“真實”。如何通過還原會計數(shù)據(jù)看到會計報表下企業(yè)的真實狀況，管理人員需要通過指標分析和關(guān)鍵數(shù)據(jù)的分析等技巧了解企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)狀，從而為做出正確的戰(zhàn)略和經(jīng)營決策提供財務(wù)技術(shù)基礎(chǔ)。
財務(wù)分析的五種工具
五招看報表
財務(wù)狀況
經(jīng)營成果
償債能力
盈利能力
現(xiàn)金流量
運用杜邦分析法分析引起銀行的經(jīng)營成果達不到預(yù)期的原因
案例分析
模塊二：財務(wù)粉飾與舞弊識別
一、舞弊理論及財務(wù)報告舞弊風(fēng)險評估
1、了解舞弊理論以更有效地識別客戶財務(wù)舞弊跡象
2、如何了解客戶及其經(jīng)營環(huán)境
3、如何客戶內(nèi)部控制
4、如何評估客戶潛在的財務(wù)舞弊風(fēng)險
二、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動機及原理
2、財務(wù)報表粉飾方法
案例：典型報表粉飾手法舉例及講解
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別粉飾
利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
模塊三：財務(wù)建模與財務(wù)預(yù)測（可選）
1.建模前的思考
建模內(nèi)容、原因及工具
建模前問自己的問題
2.歷史數(shù)據(jù)的來源及整理+
歷史數(shù)據(jù)來源
歷史數(shù)據(jù)整理
3.預(yù)測假設(shè)數(shù)據(jù)來源
企業(yè)歷史數(shù)據(jù)
企業(yè)發(fā)展規(guī)劃
行業(yè)特點及發(fā)展規(guī)律
宏觀經(jīng)濟預(yù)測
4.財務(wù)預(yù)測模型的結(jié)構(gòu)
表間結(jié)構(gòu)
表內(nèi)結(jié)構(gòu)
5.財務(wù)預(yù)測的步驟
6.利潤表預(yù)測
導(dǎo)入歷史數(shù)據(jù)
營業(yè)收入預(yù)測
營業(yè)成本預(yù)測
營業(yè)稅金及附加預(yù)測
銷售費用預(yù)測
管理費用預(yù)測
EBITDA、折舊、攤銷及EBIT預(yù)測
財務(wù)費用
非經(jīng)常性或非經(jīng)營性損益的預(yù)測
利潤總額計算
所得稅預(yù)測
凈利潤、少數(shù)股東損益和歸屬于母公司的凈利潤
利潤表預(yù)測小結(jié)
7.資產(chǎn)負債表預(yù)測
資產(chǎn)負債表的重構(gòu)
資產(chǎn)負債表的模塊化預(yù)測
固定資產(chǎn)及其相關(guān)科目預(yù)測
無形資產(chǎn)及其相關(guān)科目預(yù)測
營運流動資金及長期經(jīng)營性負債預(yù)測
非核心資產(chǎn)預(yù)測
付息債務(wù)和財務(wù)費用預(yù)測
股東權(quán)益相關(guān)預(yù)測
資產(chǎn)負債表初步完成
資產(chǎn)負債表預(yù)測擴展
8.現(xiàn)金流量表預(yù)測與模型配平
使用間接法編制現(xiàn)金流量表
貨幣資金和融資缺口的計算
配平資產(chǎn)負債表
9.財務(wù)結(jié)果分析
10.財務(wù)預(yù)測模型檢查
模型的平衡性檢查
模型合理性檢查
11.情景分析
12.財務(wù)預(yù)測模型總結(jié)
課程標簽：財務(wù)法律、預(yù)算管理
