馬駿勝
課程
商業銀行風險導向內部審計:實務與案例
2019-06-25 更新 802次瀏覽
專題一：商業銀行風險導向內部審計框架
一、商業銀行風險導向審計理念概述
二、商業銀行內部控制與風險管理框架
內部控制及風險管理的發展歷程
商業銀行內部控制及風險管理監管要求
構建商業銀行內部控制之關鍵因素
三、商業銀行內部審計職能定位與團隊建設
四、商業銀行內部審計流程與主要方法
內部審計組織與計劃
審計立項與授權
審計準備
初步調查
指導和開展內部審計
分析性程序及符合性測試
實質性測試及詳細審查
審計發現與建議
向董事會和高層管理者報告
審計意見整改與跟蹤
專題二：商業銀行內部審計實施
一、商業銀行整體層面內部審計實施
二、商業銀行支持性流程內部審計實施
預算管理要點與審計
成本費用要點與審計
采購管理要點與審計
基項目要點與審計
資產管理要點與審計
貨幣資金及單證管理的要點與審計
會計處理與財務報表編制的要點與審計
三、商業銀行核心經營業務內部審計實施
存款業務審計
貸款等授信業務(包括小貸業務審計)審計
柜面業務及支付結算業務審計
銀行卡業務審計
資金融通(交易)業務
四、商業銀行內部控制評價
五、審計報告的編制、提交與管理改進
課程標簽：財務法律、財務審計
