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出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報表經常出錯、偷稅漏稅被查，形形色色內控漏洞每年給企業帶來了沉重損失。 對絕大多數中國企業來說，高管往往都是業務或技術出身，關注業務發展，卻忽視內控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業管理》雜志發表“內部控制十大漏洞”一文，引發廣泛轉載和管理人員的共鳴。在多年的財務顧問和咨詢過程中，馬軍生老師積累了大量內控漏洞案例，編著出版《內控漏洞識別和財務應對》一書，對轉型期中國企業內控漏洞識別和防范，有著獨到理解和經驗。 《黃帝內經》有云:“上醫治未病,中醫治欲病,下醫治已病”,本課程結合內部控制框架，講授企業內控典型漏洞與防范要點，包括銷售及收款漏洞、采購及付款漏洞、合同印章漏洞、資產資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會計核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞，并通過豐富案例，指導管理人員如何識別內控漏洞、發現漏洞后如何處理、如何防患于未然，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實風險防范，提升企業效益。

一天

模塊一：企業內控漏洞概述

案例：資金為什么不翼而飛?

企業內控漏洞產生根源

中國企業內控漏洞常見表現形式

企業內控漏洞識別之道

模塊二：消滅銷售及收款漏洞

案例：某公司銷售業務員挪用銷售款

消滅銷售人員管理漏洞(客戶資源流失)

消滅銷售飛單漏洞

消滅銷售定價漏洞

消滅銷售發貨和實物流轉漏洞

消滅促銷返利漏洞

消滅收款和壞賬漏洞

小結：消滅銷售及收款漏洞要點

模塊三：消滅采購及付款漏洞

案例：某500強高管私拿采購回扣案

消滅采購計劃漏洞

消滅采購價格管理漏洞

消滅采購舞弊漏洞

消滅供應商管理漏洞

消滅采購招標漏洞

消滅付款漏洞

消滅費用報銷漏洞

模塊四：消滅合同印章漏洞

消滅合同管理漏洞

消滅印章管理漏洞

模塊五：消滅資金資產漏洞

消滅現金管理漏洞

消滅銀行存款漏洞

消滅票據管理漏洞

消滅實物資產管理漏洞

模塊六：消滅融資漏洞

消滅融資方式不合理漏洞

消滅融資成本過高漏洞

消滅融資被騙漏洞

模塊七：消滅投資黑洞

消滅投資前漏洞

漏洞：投資缺乏規劃或過于激進

漏洞：沒有看清合作方，陷入投資陷阱

漏洞：投資可行性論證不完善

漏洞：投資盡職調查不夠有效

消滅投資中漏洞

漏洞：投資協議存在瑕疵;

漏洞：投資支付過程存在瑕疵;

漏洞：未對投資項目進度和風險的持續監控

消滅投資后漏洞

漏洞：缺乏對被投資企業有效管理和監控

漏洞：投資處置存在瑕疵;

模塊八：消滅稅收漏洞

案例：某民營企業“兩套賬”被稅務稽查和處罰

“兩套賬”帶來的稅收風險及方法

消滅多繳“冤枉稅”漏洞

消滅業務模式和流程不合理帶來的稅收漏洞

消滅會計核算不合理帶來的稅收漏洞

模塊九：消滅會計核算黑洞

消滅建賬環節漏洞

消滅日常核算漏洞

消滅期末結賬漏洞

消滅編制財務報表漏洞

模塊十：消滅組織架構及授權審批漏洞

消滅組織架構設置漏洞

消滅職責分配漏洞

消滅授權審批漏洞

總結：企業內控體系構建

企業內控漏洞的應對方法小結

如何建設有效的內控體系

課程標簽：通用管理、管理技能