孫梨
課程
企業風險管理與內部控制
2019-04-03 更新 702次瀏覽
課程大綱：
一、風險防范與管理
引言：
解讀國資委《企業全面風險管理指引》、國資委《中央企業全面風險管理指引》
國際風險管理情況
國內企業風險管理情況
風險和風險管理
什么是風險?某一特定危險情況發生的可能性和后果的組合
什么是風險管理?
風險管理必須識別風險
風險管理要著眼于風險管理
風險管理要學會規避風險
在降低風險的收益與成本之間進行權衡并決定采取何種措施的過程。
1、企業全面風險管理與評估核心內容
三個概念
一個目標
五種風險
三道防線
一個流程
兩個體系
一種文化
四種方法
2、全面風險管理架構
3、風險管理的工具
風險承擔
風險規避
風險轉移
風險轉換
風險對沖
風險補償
風險控制
實際的風險應對戰略舉例
4、風險管理解決方案
5、風險管理組織體系架構
6、風險管理組織體系職能
7、風險管理體系的建立
8、風險管理文化三要素
9、風險管理常用技術方法
風險坐標圖
蒙特卡羅方法
關鍵風險指標管理
壓力測試
10、舉例
風險發生可能性的定性、定量評估舉例
風險發生對目標影響程度的定性、定量評估舉例
11、風險地圖
12、針對風險可采用哪些風險對策?
13、風險管理-使企業獲得競爭優勢的法寶
14、危機管理的金科玉律
二、企業內控
缺乏內部控制的企業常見原因分析
1、對內部控制相關理論的全面介紹
什么是真正的“內部”?
什么是有效的“控制”?
預算管理是不是一種控制?
內部控制的定義
企業發展的基石——內部控制的核心觀念
內部控制的局限性-成本效益原則及其它
2、控制環境
何為控制環境——內部控制的基礎
如何建立良好的控制環境
3、內部控制活動
企業內部控制的“雷區”
企業內部控制的“高壓線”
常見的內部控制活動有哪些
如何做到職責分離?
IT總體控制
預防性控制和檢查性控制
穿行測試在內控中的應用
國內某知名家電企業內控案例介紹
4、內控的建立和執行
集團化內控體系建立
集團化內控的框架
企業內控體系建立
企業是否應該專門設立一個內控部門?
內控人員到底是做什么的?
內控體系建立和執行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
內部控制的原則
內部控制的分類
內部控制的手段
內部控制的設計-執行-評價-改進優化
如何有效執行內控
如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立的評估
內部控制的評價
內部控制評價應注意的問題
穿行測試在企業內部控制中的應用
案例分享
5、內部審計簡介
內部審計-是管理者的耳目還是?
內部審計在企業里應該向誰報告?
內部審計VS內部控制
6、內審的技術方法與實戰技巧
審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運用，能查出“小金庫”
客觀實物證實方法
盤點、調節、鑒定
找到虛增庫存價值，調節利潤的證據
審計調查方法
觀察、詢問、函證、調查表
創造互相理解的氛圍
學會傾聽的技巧
“快”與“準”是關鍵
別被審計對象牽著走
計抽樣方法
分析性復核方法
內部控制符合性測試
7、實務指導
如何做個“啄木鳥”、讓壞人做不出壞事，只能做好事--內部控制制度審計
如何抓出藏在桌下的黑金--財務收支審計
魔鬼藏在細節中
如何判斷“功臣”與“逆賊”--經濟責任審計
國內某知名家電企業全流程的內控案例解析
三、培訓成果總結，問題交流
課程標簽：財務預算丨非財管理
