孫美杰
課程
新稅制下企業納稅籌劃實戰培訓課程大綱
2019-11-11 更新 918次瀏覽
第一講：認識納稅籌劃
一、納稅籌劃的目的
1.降低稅收成本
2.實現涉稅零風險
3.獲取資金時間價值
二、納稅籌劃的基礎
1.相關稅收法律知識
2.相關會計基礎知識
3.稅務風險評估與防范
第二講：企業所得稅的納稅籌劃
一、企業所得稅政策要點
1.納稅義務人、征稅對象與稅率
2.應納稅所得額
3.最新稅收優惠
4.應納稅額的計算
二、新企業所得稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1.利用虧損結轉進行納稅籌劃
2.利用利潤轉移進行納稅籌劃
3.固定資產折舊的納稅籌劃
注意點：通過數據對比，形成稅負差異
4.固定資產修理中的納稅籌劃
5.利息支出的納稅籌劃
6.企業捐贈中的納稅籌劃
7.個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃
8.企業股權投資中的納稅籌劃
9.預繳企業所得稅中的納稅籌劃
10. 利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃
11. 利用惠政策的起始年度進行納稅籌劃
12. 國債利息免稅的優惠政策的納稅籌劃
13. 小型微利企業低稅率優惠政策的納稅籌劃
實戰練習：根據給定案例數據，做出納稅籌劃方案
第三講：企業個人所得稅的納稅籌劃
一、個人所得稅政策要點
1.納稅義務人與征稅范圍
2.稅率與納稅所得額的確定
注意點：最新個稅扣除項目解讀
3.境外所得的稅額扣除
4.應納稅額計算中的特殊問題處理
5.最新稅收優惠
二、新個人所得稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1.利用夫妻費用扣除項目的規劃進行納稅籌劃
注意點：實務操作方法
2.采用各種收入形式的轉化進行納稅籌劃
3.平均多次所得的納稅籌劃
4.選擇捐贈方式的納稅籌劃
5.年終獎的納稅籌劃
6.利用個人所得稅減免政策進行納稅籌劃
7.股票期權發放的納稅籌劃
8.外籍個人的納稅籌劃
9.個人房屋贈予個人所得稅的納稅籌劃
第四講：增值稅的納稅籌劃
一、增值稅政策要點
1.征稅范圍與納稅義務人
2.一般納稅人和小規模納稅人的確認
3.稅率與征收率
4.增值稅的計稅方法
5.一般計稅方法應納稅額的計算
6.簡易征稅方法應納稅額的計算
7.最新稅收優惠
三、新增值稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1.選擇納稅人身份的納稅籌劃
2.選擇供貨商類型的納稅籌劃
思考：不同稅率的供貨商的報價如何計算？
3.利用小微企業優惠政策的納稅籌劃
4.利用特殊銷售方式的納稅籌劃
注意點：簽訂合同要按籌劃后的方案簽訂
1）兼營銷售的納稅籌劃
2）折扣銷售（商業折扣）的納稅籌劃
3）現金折扣的納稅籌劃
4）銷售折讓的納稅籌劃
5）將實物折扣轉換為價格折扣的納稅籌劃
6）加量不加價的納稅籌劃
7）利用不同結算方式的納稅籌劃
互動：實務中你使用過的結算方式有哪些？
5.分立公司、抵扣進項稅額的納稅籌劃
6.利用起征點進行納稅籌劃
7.利用資產重組政策進行納稅籌劃
8.利用農產品優惠政策的納稅籌劃
第五講：消費稅的納稅籌劃
一、消費稅政策要點
1.納稅義務人與稅目、稅率
2.一般納稅人和小規模納稅人的確認
3.計稅依據
4.應納稅額的計算
二、消費稅制度下的納稅籌劃
導入：以下均采用對給定案例進行分析，掌握納稅籌劃方法
1.征收范圍的納稅籌劃
2.計稅依據的納稅籌劃
3.生產制作環節的納稅籌劃
4.利用連續生產不納稅的規定進行納稅籌劃
5.利用委托加工由受托方代收代繳的規定進行納稅籌劃
思考：稅法對委托加工應稅消費品的規定？
6.利用外購已稅消費品的規定進行納稅籌劃
7.自產自用消費品的納稅籌劃
8.兼營不同稅率應稅消費品的納稅籌劃
9.出口應稅消費品的納稅籌劃
10.外匯結算應稅消費品的納稅籌劃
11.利用啤酒消費稅稅率臨界點進行納稅籌劃
12.白酒消費稅最低計稅價格的納稅籌劃
13.包裝物的納稅籌劃
14.包裝方式的納稅籌劃
實戰練習：根據給定案例數據，做出納稅籌劃方案
第六講其他稅種的納稅籌劃
1.房產稅的納稅籌劃
2.車輛購置稅的納稅籌劃
思考：車輛購置稅的納稅環節？
3.契稅的納稅籌劃
4.印花稅的納稅籌劃
思考：印花稅的征稅范圍？
5.其他稅種
課程結束，現場答疑
課程標簽：財務預算、非財管理
