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納稅籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)，納稅人充分運用國家出臺的各項稅收優(yōu)惠政策等，最大限度地減輕企業(yè)稅收負擔的行為。 但企業(yè)在日常經(jīng)營活動、投資活動、融資活動時，往往由于對相關(guān)新的稅法優(yōu)惠政策不了解，或缺乏納稅籌劃的意識，致使企業(yè)交了很多糊涂稅，增加了企業(yè)的稅負，降低了企業(yè)利潤。為了降低由此造成的納稅損失，規(guī)避納稅風險，做為企業(yè)中高層管理人員及部門骨干，應掌握日常經(jīng)營活動及投融資活動相關(guān)的稅收籌劃方法，以避免企業(yè)多交糊涂稅。通過提升自身價值以更好的服務(wù)于企業(yè)，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。

通過輕松高效的培訓方法，會提高中高層管理人員、部門骨干、財稅人員的納稅籌劃意識和實際操作能力，實現(xiàn)企業(yè)涉稅零風險的目標，降低稅負、，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。具體培訓收益主要概括： ●提升納稅籌劃意識； ●能夠掌握經(jīng)營活動中的納稅籌劃； ●能夠掌握投資活動中的納稅籌劃； ●能夠掌握融資活動中的納稅籌劃； ●降低稅負，規(guī)避稅務(wù)損失及納稅風險。

兩天

財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管／各級財稅人員、總經(jīng)理、中高層管理人員／部門骨干

第一講：企業(yè)經(jīng)營中的納稅籌劃

一、銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃策略

1.實物折扣的納稅籌劃

2.現(xiàn)金折扣的納稅籌劃

3.結(jié)算方式的納稅籌劃

互動：實務(wù)中常見的結(jié)算方式有哪些？

4.銷售收入實現(xiàn)時間的納稅籌劃

二、采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃策略

1.納稅人身份的選擇，決定增值稅稅負

案例：不同身份的選擇，計算稅負的差異

2.采購方式的選擇決定稅負

三、日常運營管理中的納稅籌劃策略

思考：日常運營管理中可以從哪些角度進行納稅籌劃？

四、薪酬福利制度中的納稅籌劃策略

1.對員工進行重獎時的納稅籌劃

2.為職工提供相關(guān)服務(wù)費用的納稅籌劃

1）職工提供住房時的納稅籌劃

2）職工提供旅游時的納稅籌劃

3）員工提供各種福利設(shè)施的納稅籌劃

五、會計核算中的納稅籌劃策略

1.利用固定資產(chǎn)折舊方法的選擇進行納稅籌劃

思考：固定資產(chǎn)折舊方法有哪幾種？分別核算的特點？

2.利用存貨計價方法的選擇進行納稅籌劃

互動：各種存貨計價方法對當期利潤和存貨期末成本的影響？

3.利用壞賬損失進行納稅籌劃

案例：通過典型案例分析納稅籌劃前后對稅負的影響

第二講：企業(yè)投資決策中的納稅籌劃

一、投資產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃

注意點：關(guān)注國家扶持的產(chǎn)業(yè)

互動：目前國家扶持的產(chǎn)業(yè)有哪些？分別給予的優(yōu)惠政策有哪些？

二、投資區(qū)域的納稅籌劃

注意點：不同地區(qū)設(shè)立企業(yè)享受的優(yōu)惠政策是不一樣的

案例：經(jīng)濟特區(qū)及西部地區(qū)的優(yōu)惠政策

三、投資項目的納稅籌劃

注意點：符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的優(yōu)惠政策

互動：對典型案例進行分析，并進行納稅籌劃

四、企業(yè)組織形式的納稅籌劃

思考：對于個人投資者準備設(shè)立小型企業(yè)而言，是設(shè)立個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，還是設(shè)立公司？

五、設(shè)立分支機構(gòu)的納稅籌劃

1.設(shè)立分支機構(gòu)的納稅籌劃

2.分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化以充分利用稅收優(yōu)惠政策

案例：典型案例分析并計算節(jié)稅金額

六、利用虧損彌補的政策及特定股息不納稅的政策的納稅籌劃

注意點：充份熟悉相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策

七、投資回收方式的納稅籌劃

思考：個人從投資公司獲得的股息與企業(yè)從投資公司中獲得的股息在納稅上有何不同？

八、分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的納稅籌劃

注意點：如何把握小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策口徑？需清楚20個問題

九、招聘國家鼓勵人員就業(yè)政策的納稅籌劃

互動：目前，國家鼓勵的就業(yè)人員有哪些？優(yōu)惠政策是什么？

十、海外投資中的納稅籌劃

1.投資于避稅港的納稅籌劃

案例：百慕大、開曼群島、英屬維爾京群島等

2.投資于準避稅港的納稅籌劃

3.避免成為常設(shè)機構(gòu)

4.將利潤保留境外減輕稅收負擔

5.利用不同國家之間稅收協(xié)定的優(yōu)惠政策

6.利用受控外國企業(yè)進行納稅籌劃等

第三講：企業(yè)融資決策中的納稅籌劃

一、融資決策與納稅籌劃

重要點：不同融資方式，不同融資條件對稅收的影響

二、長期借款的納稅籌劃

互動：長期負債融資的好處？

案例：分析并進行資本結(jié)構(gòu)方案的選擇

三、借款費用利息的納稅籌劃

重要點：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的準予稅前扣除的利息支出明細

案例：利用借款費用利息進行籌劃的案例

四、增加負債降低投資的納稅籌劃

提醒：這種納稅籌劃的方法必須保持在一定限度內(nèi)，否則稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進行調(diào)整

五、融資租賃中的納稅籌劃

互動：融資租賃業(yè)務(wù)的特點？

六、企業(yè)職工融資的納稅籌劃

職工是企業(yè)融資的重要渠道

企業(yè)向職工借款的利息支出（稅前扣除條件）

借貸真實、合法、有效

企業(yè)與個人簽訂借款合同

七、融資階段選擇中的納稅籌劃

重要點：稅法對融資發(fā)生的利息支出稅前扣除標準的規(guī)定

八、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資中的納稅籌劃

重要點：稅法關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準的規(guī)定

案例：典型案例分析，經(jīng)過籌劃后為企業(yè)節(jié)稅金額

課程結(jié)束，現(xiàn)場答疑

課程標簽：財務(wù)預算、非財管理