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課程大綱詳情

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所屬領域

財務法律 > 預算管理
適合行業

生產制造行業汽車服務行業教育培訓行業建筑地產行業其他
課程背景

預算是企業管理之母, 不僅可以優化企業有限資源，同時也為企業業績的考核提供了重要依據，面對激烈的市場競爭,預算可以幫助我們防范相當的風險。成本管理同時對企業的利潤政策,周轉政策和結構政策產生影響,進而影響到企業的凈資產收益率, 透過成本核算,分析,控制與削減的具體分析,使企業的管理人員掌握系統的,實用的成本管理工具, 同時了解最新的成本管理理念,從戰略的角度重新審視政策
課程目標

·掌握預算管理體系的構建 ·尋找確定預算數字的背后決定因素 ·學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評 ·獲得國際公司整套預算管理制度體系及電子表格 ·了解當今世界簡化的成本核算體系 ·運用成本分析的工具, 為企業的經營決策服務 ·超越傳統財務控制的方法,實現全員成本控制戰略 ·掌握持續提高,持續降低成本的方法
課程時長

一天
適合對象

成本會計，成本經理，財務部部門負責人生產經理，成本分析員需要控制成本的預算責任中心負責人，企業生產部門負責人
課程大綱

第一部分：預算管理
導言：
現代集團公司對財務人員的要求
企業利潤表的分析
管理決策
績效考核—財務有關部分
一、預算是現代管理必不可少的管理工具
尊重預算的權威性
沒有預算沒有支出
預算是必不可少的管理工具
如果沒有預算，就像學生上學無期末考試
預算是所有者與經營者生活方式
二、準備預算
預算編制的假設：
——宏觀
——行業
——本企業
企業年度目標的確立與SWOT分析
復查企業預算體系的有效性與預算管理模式
三、預算管理的軟要素
預算的組織
預算管理手冊
預算管理的手段
預算管理的口徑指標
三、預算管理方法
四、業務預算編制技巧重點講解
預算的游戲—預算編制的緊迫感
銷售預算
——影響銷售的宏觀因素
——影響銷售的行業因素
——影響銷售的客戶因素
——影響銷售的競爭者因素
——影響銷售的歷史因素
——影響銷售的供應鏈因素
——影響銷售的經營決策因素
——考核銷售預算的關鍵指標
采購預算
——影響采購的宏觀因素
——影響采購的行業因素
——影響采購的客戶因素
——影響采購的競爭者因素
——影響采購的歷史因素
——影響采購的供應鏈因素
——影響采購的經營決策因素
——考核采購預算的關鍵指標
生產預算
——影響生產的宏觀因素
——影響生產的行業因素
——影響生產的客戶因素
——影響生產的競爭者因素
——影響生產的歷史因素
——影響生產的供應鏈因素
——影響生產的經營決策因素
——考核生產預算的關鍵指標
人事預算
——影響人事的宏觀因素
——影響人事的行業因素
——影響人事的客戶因素
——影響人事的競爭者因素
——影響人事的歷史因素
——影響人事的供應鏈因素
——影響人事的經營決策因素
——考核人事預算的關鍵指標
財務費用
——影響財務的宏觀因素
——影響財務的歷史因素
——影響財務的經營決策因素
——考核財務預算的關鍵指標
五、預算編制技巧
現金預算
利潤預算
資產負債表預算
預算三表合一測試
六、資本預算決策依據
單體項目的決策分析
比較兩個投資項目決策分析
資本預算的綜合分析
——資本預算的跟蹤評估
——投資項目選擇的要素
——不同投資項目所要求的不同回報
資本預算書的應用
七、預算執行與控制體系
預算的執行
預算變更
——預算修正與調整
——調整預算與追加預算
如何開展預算控制
發現預算超支的處理技巧
預算執行體系
預算與預測
八、預算儀表盤
九、預算差異分析
搭起預算與實際的橋梁
銷售差異分析
成本差異分析
利潤差異分析
預算執行過程中的分析方法
如何進行預算執行與報告
十、國內、外案例分析與一家跨國公司的模版演示。

課程標簽：財務法律、預算管理