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財(cái)務(wù)法律 > 稅務(wù)管理

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2018年3月，國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革具體方案出爐，并正式提請(qǐng)全國人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)：“省級(jí)和省級(jí)以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。” 兩局的合并使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。 財(cái)稅改革+國地稅合并+新政策的頻現(xiàn)+嚴(yán)苛的稽查環(huán)境+多變的收風(fēng)險(xiǎn)+社保易嫁，個(gè)稅痛點(diǎn)……，企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對(duì)？隨著稅務(wù)升級(jí)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識(shí)與識(shí)別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強(qiáng)身的，基于這個(gè)的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。

全面梳理新一輪財(cái)稅體制改革下各稅種改革方向； 清晰把握國家國地稅合并的意義及對(duì)企業(yè)的影響； 系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢(shì)，從容面對(duì)稽查風(fēng)險(xiǎn)做好自查應(yīng)對(duì) 建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險(xiǎn)，能對(duì)企業(yè)的管理升級(jí)并提升企業(yè)價(jià)值。

兩天

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者

第一講：國地稅合并下企業(yè)財(cái)稅管理面臨的挑戰(zhàn)
1.國地稅合并稽查形式有哪些變化？
2.國地稅合并對(duì)企業(yè)有什么影響呢？
3.國地稅合并企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)會(huì)增加嗎？
4.國地稅合并稅收和非稅收入一體化征管，對(duì)企業(yè)有何影響？
5.國地稅合并稅務(wù)稽查會(huì)有怎樣的變化？如何應(yīng)對(duì)？
6.國地稅合并企業(yè)申報(bào)及報(bào)送稅務(wù)資料，應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？
7.企業(yè)財(cái)稅管理轉(zhuǎn)型迫在眉睫？
8.新形式下財(cái)務(wù)人員面臨的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
9.社保移交稅務(wù)部門征收對(duì)企業(yè)有哪些影響？
第二講：金三監(jiān)控下若干財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)揭示與排查
1.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查
2.營改增稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查與應(yīng)對(duì)
3.增值稅納稅申報(bào)比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查
4.企業(yè)所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
5.個(gè)人所得稅主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析
6.企業(yè)經(jīng)營合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與排查
7.稅務(wù)稽查若干指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)揭示
1）長期零申報(bào)導(dǎo)致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
2）稅務(wù)登記信息引發(fā)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
3）財(cái)產(chǎn)清查問題
4）應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
5）稅負(fù)率風(fēng)險(xiǎn)分析
6）多列成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)分析
7）收入不入賬風(fēng)險(xiǎn)分析
8）視同銷售問題
9）其他風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析
案例：各類政策對(duì)應(yīng)案例分享
互動(dòng)：針對(duì)各類政策各企業(yè)遇到情況討論
第三講：稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)及發(fā)票管理
1.國家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于2017年股權(quán)轉(zhuǎn)讓檢查工作的指導(dǎo)意見
2.2017最嚴(yán)發(fā)票新規(guī)-國家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)
3.2018年最嚴(yán)發(fā)票新規(guī)正式發(fā)布，比普票填納稅識(shí)別號(hào)事更大
4.返利收入該開什么發(fā)票，如何納稅？
5.發(fā)生銷售折讓、退回時(shí)，如何開具發(fā)票和納稅？
6.跨期發(fā)票如何處理？
7.哪些情況可以開具紅字發(fā)票？如何辦手續(xù)？
8.哪幾種票據(jù)可以抵扣增值稅？
9.超過企業(yè)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)票增值稅如何處理？
10.企業(yè)使用臨時(shí)工是否要開發(fā)票？
11.交際應(yīng)酬消費(fèi)發(fā)票如何處理？
12.滯留票有什么樣的影響？如何處理？
13.虛開發(fā)票表現(xiàn)形式有哪些？企業(yè)如何防范？
14.逃失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票還可以抵稅么？如何處理？
15.其他發(fā)票問題
案例分享：財(cái)務(wù)經(jīng)理通過虛開發(fā)票抵工資，為員工逃避個(gè)稅被判刑！
第四講：企業(yè)收入稽查及應(yīng)對(duì)
1.企業(yè)所得稅下“收入”解讀
1）收入類型分析
2）明股實(shí)債的所得稅處理
3）轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理
2.違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3.微信、支付寶等支付方式控制
4.不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5.增值稅、所得稅的視同銷售行為
6.分期收款方式銷售分析
案例：各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享
第五部分：人工費(fèi)用稽查及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1.工資薪酬制定原則
2.工資薪酬管理的風(fēng)險(xiǎn)分析
3.工資薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)示例分析
4.工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理分析
5.教育經(jīng)費(fèi)管理分析
6.傭金管理分析
7.私車公用的管理方法
8.差旅津貼的處理辦法
9.通訊費(fèi)用的處理方法
10.班車管理辦法
11.會(huì)議費(fèi)處理辦法
案例：?jiǎn)T工旅游的案例分享
案例：銷售傭金案例分享
互動(dòng)：對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的處理討論等

課程標(biāo)簽：稅務(wù)政策解讀及運(yùn)用、稅務(wù)籌劃