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一、什么是全面預(yù)算管理

1.什么是預(yù)算——預(yù)算三角

2.什么是預(yù)算管理——超越預(yù)算編制

3.什么是全面預(yù)算管理

4.預(yù)算管理、計(jì)劃管理、目標(biāo)管理、財(cái)務(wù)預(yù)算、全面預(yù)算的辨識(shí)

二、為什么要開展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐

2、國家有關(guān)部門的要求

3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值

戰(zhàn)略目標(biāo)落地化

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)化

管理方式精細(xì)化

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受控化

資金控制提前化

績(jī)效管理依據(jù)化

成本控制約束化

三、如何開展全面預(yù)算管理

（一）構(gòu)建全面預(yù)算管理四層組織體系

全面預(yù)算管理委員會(huì)

全面預(yù)算管理辦公室

責(zé)任中心預(yù)算定位

預(yù)算員體系

（二）健全全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容體系

經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容

資本預(yù)算的主要內(nèi)容

資金預(yù)算的主要內(nèi)容

財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

（三）實(shí)施全面預(yù)算管理的四大管理體系

1、年度目標(biāo)體系（4D+1）

做大——發(fā)展規(guī)模類目標(biāo)

做精——盈利能力類目標(biāo)

做久——可持續(xù)發(fā)展類目標(biāo)

做實(shí)——運(yùn)營(yíng)管理類目標(biāo)

年度重點(diǎn)管理和專項(xiàng)工作

2、計(jì)劃預(yù)算體系

年度計(jì)劃預(yù)算的功能和流程

季度計(jì)劃預(yù)算的功能和流程

月度計(jì)劃預(yù)算的功能和流程

周計(jì)劃的功能和流程

業(yè)務(wù)預(yù)算編制要點(diǎn)

成本費(fèi)用預(yù)算編制要點(diǎn)

資金預(yù)算編制要點(diǎn)

財(cái)務(wù)預(yù)算總體框架

3、績(jī)效管理體系（3K）

KPI

KO

KWS

績(jī)效考核走向績(jī)效管理

4、過程監(jiān)控體系

五會(huì)監(jiān)控機(jī)制

預(yù)算執(zhí)行控制

預(yù)算分析改進(jìn)

預(yù)算追加調(diào)制

預(yù)算預(yù)警審計(jì)

5、做好和打通以上四大管理體系的銜接鏈條

戰(zhàn)略——目標(biāo)——計(jì)劃——預(yù)算——績(jī)效——薪酬——監(jiān)控

四、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

1.正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式

2.明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能

3.牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地

4.塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算

5.健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

6.健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施

7.借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率

8.堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄

課程標(biāo)簽：財(cái)務(wù)法律,預(yù)算管理