楊立國
課程
“五步法”全面預算和全面降本增效培訓課程大綱
2019-10-31 更新 599次瀏覽
第一部分：“五步法”全面預算管理
一、正確認識全面預算管理
1.什么是預算？
2.什么是預算管理
3.什么是全面預算管理
4.全面預算管理三個層次的功能
二、全面預算制定“五步法”
1.全面預算管理體系總體框架
2.全面預算管理的組織體系
3.“五步法”制定全面預算制定
第一步：年度戰略研討
1.經營環境分析
2.戰略定位研討
3.核心經營思路
4.重大投資項目
5.管理改善重點
6.下年目標大盤
第二步：年度目標確定
1.公司目標結構
2.公司目標預測
3.公司目標確定
4.公司目標分解
5.部門目標形成
第三步：部門年度計劃和預算編制
1、編制啟動
1)編制前的準備：六清
2)編制啟動會
2、部門計劃制定
1)2016年度部門經營/管理導向
2)2016年度主要預算目標及內部分解
3)2016年度主要目標達成策略表
4)2016年度重點工作計劃表
5)資源需求與相關支持
3、部門預算制定
1)銷售部門預算
2)生產部門預算
3)采購部門預算
4)研發部門預算
5)投資部門預算
6)人力資源部門預算
7)其他管理部門預算
8)財務部門預算
4、計劃和預算審核
1)目標審核
2)計劃審核
3)資源審核
5、預算對話會
第四步：公司年度經營計劃和預算編制
1、公司年度經營計劃整合
1)2015年度主要目標完成預測與問題總結
2)2016年度主要經營環境分析
3)2016年度主要戰略/經營和管理導向
4)2016年度各項預算目標
5)2016年度增收降本主要經營/管理策略
6)2016年度經營計劃
7)2016年度投資計劃
8)2016年度重點管理計劃
9)2016年度專項工作計劃
2、公司年度預算匯總平衡
1)業務預算匯總（銷售、采購、研發、生產等）
2)資本預算匯總（內部投資、外部投資等）
3)成本費用預算匯總（生產成本、管理費用、銷售費用、財務費用等）
4)預算利潤表
5)預算資金收支平衡表
6)預算資產負債表
7)各項預算指標匯總表
3、公司年度計劃和預算批準
1)預算委員會批準
2)董事會批準
第五步：對接績效
1.績效考核方案制定
1)考核指標的內容
2)不同層次考核的差異
3)組織考核與個人考核
2.績效考核表的7大要素：
1)指標類型和數量（注意高、中、基層績效考核指標差異）
2)指標權重
3)指標定義
4)目標值
5)考評方式
6)考評周期
7)數據來源及考評者
3.績效與薪酬掛鉤方式
4.績效簽字儀式
1)績效承諾
2)績效溝通
三、全面預算管理的執行與控制
1.目標實現的過程跟蹤
2.計劃的執行與檢查管控
3.資金的支付與預算控制
4.預算的分析與預警機制
5.預算的追加機制
6.預算的調整機制
7.預算的審計機制
8.全面預算管理如何和成本控制融合
第二部分：全面降本增效
一、積極應對經濟新常態
1.當前總體經濟形勢與經濟新常態
2.思想上：接受現實，調整思路，積極應對
3.戰略上：更加聚焦、差異化、轉型、升級
4.經營上：更加用戶至上、個性化、體驗、服務、差異化、嫁接先進技術
5.管理上：更加精益管理、利潤管控、降本增效、風險控制、人才激勵
二、利潤管控路徑
1、影響利潤水平的三個層面
1)宏觀：戰略層面
2)中觀：技術層面
3)微觀：管理層面
2、從投入產出的角度進行利潤管控
1)從資本到資產——財務杠桿
2)從資產到收入——資產杠桿
3)從收入到利潤——市場杠桿
4)從利潤到現金流——現金杠桿
5)影響投入產出的指標分解導航圖
3、利潤管控的四大路徑
1)增收
2)降本
3)調結構
4)提效率
4、如何增收？
1)老產品老市場維度
2)老產品新市場維度
3)新產品老市場維度
4)新產品新市場維度
5、如何降本？
1)定額降本
2)預算降本
3)技術降本
4)組織降本
5)規模降本
6)外包降本
7)政策降本
8)責任降本
9)競爭降本
10)內控降本
6、如何調結構？
1)產品結構調整
2)客戶結構調整
3)供應商結構調整
4)產業結構調整
5)資本結構調整
7、如何提效率？
1)提高人的效率
2)提高錢的效率
3)提高物的效率
4)提高流程運營效率
8、利潤管控過程
1)事前算贏
2)事中控贏
3)事后雙贏
三、全面降本增效行動
1、建立和優化全面管控的六大體系
1)成本定額體系
2)成本核算體系
3)成本預算體系
4)成本改善體系
5)成本分析體系
6)成本考核體系
2、滲透到經營全環節降本增效
1)戰略規劃環節
2)項目投資環節
3)研發設計環節
4)工藝制定環節
5)采購和供應鏈環節
6)生產運營環節
7)市場營銷環節
8)質量管理環節
9)人力資源環節
10)財務管理環節
11)日常管理環節成本控制
3、激發全員降本增效的能動性
1)賦責
2)賦權
3)賦能
4)賦名
5)讓利
4、制定全面降本增效行動計劃
1)公司級行動計劃
2)部門級行動計劃
3)員工自發改善活動的組織
課程標簽：財務法律,預算管理
