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財務(wù)法律 > 預算管理

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本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 1、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制； 2、如何測算和確定公司未來一年的各項經(jīng)營管理目標并落實到各部門直至各崗位； 3、各部門如何圍繞經(jīng)營管理目標制定各項年度、季度、月度工作計劃； 4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經(jīng)營管理與投資活動對資金的需求，控制企業(yè)風險； 5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標的實現(xiàn)并進行分析預警，而不是僅僅為了年終獎懲； 6、如何設(shè)定成本費用控制目標并進行有效控制； 7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績指標并進行監(jiān)控； 8、如何以預算為基礎(chǔ)實施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率。

一天

本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員及其他管理人員等

一、什么是全面預算管理

1.什么是預算——預算三角

2.什么是預算管理——超越預算編制

3.什么是全面預算管理

4.預算管理、計劃管理、目標管理、財務(wù)預算、全面預算的辨識

5.高管在全面預算管理中做什么

二、為什么要開展全面預算管理

1.全面預算管理是一種綜合管控機制

2.全面預算管理促使戰(zhàn)略落地

3.全面預算管理促使高管掌控企業(yè)

4.全面預算管理促使管理精細化

5.全面預算管理增強企業(yè)管理的目標性和計劃性

6.全面預算管理促使風險控制

7.全面預算管理促使成本控制

8.全面預算管理增強管理者的綜合素質(zhì)

9.國家有關(guān)部門的要求

三、如何開展全面預算管理

（一）構(gòu)建全面預算管理四層組織體系

全面預算管理委員會

全面預算管理辦公室

責任中心預算定位

預算員體系

（二）健全全面預算管理的四大內(nèi)容體系

經(jīng)營預算的主要內(nèi)容

資本預算的主要內(nèi)容

資金預算的主要內(nèi)容

財務(wù)預算的主要內(nèi)容

（三）實施全面預算管理的四大管理體系

1、年度目標體系（4D+1）

做大——發(fā)展規(guī)模類目標

做精——盈利能力類目標

做久——可持續(xù)發(fā)展類目標

做實——運營管理類目標

年度重點管理和專項工作

2、計劃預算體系

年度計劃預算的功能和流程

季度計劃預算的功能和流程

月度計劃預算的功能和流程

周計劃的功能和流程

3、績效管理體系（3K）

KPI

KO

KWS

4、過程監(jiān)控體系

五會監(jiān)控機制

預算執(zhí)行控制

預算分析改進

預算追加調(diào)制

預算預警審計

5、做好和打通以上四大管理體系的銜接鏈條

戰(zhàn)略——目標——計劃——預算——績效——薪酬——監(jiān)控

（四）全面預算管理如何與其他管理領(lǐng)域融合貫通

全面預算管理如何和戰(zhàn)略管理融合

全面預算管理如何和成本控制融合

全面預算管理如何和集團管控融合

全面預算管理如何和內(nèi)部控制融合

全面預算管理如何和績效管理融合

四、成功推行全面預算管理的關(guān)鍵要素

1.正視預算環(huán)境，合理選擇預算模式

2.明確預算主題，逐步發(fā)揮預算功能

3.牢記戰(zhàn)略導向，促使目標落地

4.塑造預算文化，全員參與預算

5.健全預算體系，保障預算有效實施

6.健全預算體系，保障預算有效實施

7.借助預算信息化，提高預算管理的效率

8.堅定信念，強力推行，經(jīng)受時間的煉獄

課程標簽：財務(wù)法律,預算管理