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一、正確認(rèn)識全面預(yù)算管理

1.什么是預(yù)算？

2.什么是預(yù)算管理

3.什么是全面預(yù)算管理

4.全面預(yù)算管理三個層次的功能

二、全面預(yù)算制定“五步法”

1.全面預(yù)算管理體系總體框架

2.全面預(yù)算管理的組織體系

3.“五步法”制定全面預(yù)算制定

第一步：年度戰(zhàn)略研討

1.經(jīng)營環(huán)境分析

2.戰(zhàn)略定位研討

3.核心經(jīng)營思路

4.重大投資項目

5.管理改善重點

6.下年目標(biāo)大盤

第二步：年度目標(biāo)確定

1.公司目標(biāo)結(jié)構(gòu)

2.公司目標(biāo)預(yù)測

3.公司目標(biāo)確定

4.公司目標(biāo)分解

5.部門目標(biāo)形成

第三步：部門年度計劃和預(yù)算編制

1、編制啟動

1)編制前的準(zhǔn)備：六清

2)編制啟動會

2、部門計劃制定

1)2016年度部門經(jīng)營/管理導(dǎo)向

2)2016年度主要預(yù)算目標(biāo)及內(nèi)部分解

3)2016年度主要目標(biāo)達成策略表

4)2016年度重點工作計劃表

5)資源需求與相關(guān)支持

3、部門預(yù)算制定

1)銷售部門預(yù)算

2)生產(chǎn)部門預(yù)算

3)采購部門預(yù)算

4)研發(fā)部門預(yù)算

5)投資部門預(yù)算

6)人力資源部門預(yù)算

7)其他管理部門預(yù)算

8)財務(wù)部門預(yù)算

4、計劃和預(yù)算審核

1)目標(biāo)審核

2)計劃審核

3)資源審核

5、預(yù)算對話會

第四步：公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制

1、公司年度經(jīng)營計劃整合

1)2015年度主要目標(biāo)完成預(yù)測與問題總結(jié)

2)2016年度主要經(jīng)營環(huán)境分析

3)2016年度主要戰(zhàn)略/經(jīng)營和管理導(dǎo)向

4)2016年度各項預(yù)算目標(biāo)

5)2016年度增收降本主要經(jīng)營/管理策略

6)2016年度經(jīng)營計劃

7)2016年度投資計劃

8)2016年度重點管理計劃

9)2016年度專項工作計劃

2、公司年度預(yù)算匯總平衡

1)業(yè)務(wù)預(yù)算匯總（銷售、采購、研發(fā)、生產(chǎn)等）

2)資本預(yù)算匯總（內(nèi)部投資、外部投資等）

3)成本費用預(yù)算匯總（生產(chǎn)成本、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等）

4)預(yù)算利潤表

5)預(yù)算資金收支平衡表

6)預(yù)算資產(chǎn)負債表

7)各項預(yù)算指標(biāo)匯總表

3、公司年度計劃和預(yù)算批準(zhǔn)

1)預(yù)算委員會批準(zhǔn)

2)董事會批準(zhǔn)

第五步：對接績效

1、績效考核方案制定

1)考核指標(biāo)的內(nèi)容

2)不同層次考核的差異

3)組織考核與個人考核

2、績效考核表的7大要素：

1)指標(biāo)類型和數(shù)量（注意高、中、基層績效考核指標(biāo)差異）

2)指標(biāo)權(quán)重

3)指標(biāo)定義

4)目標(biāo)值

5)考評方式

6)考評周期

7)數(shù)據(jù)來源及考評者

3、績效與薪酬掛鉤方式

4、績效簽字儀式

1)績效承諾

2)績效溝通

三、全面預(yù)算管理的執(zhí)行與控制

1.目標(biāo)實現(xiàn)的過程跟蹤

2.計劃的執(zhí)行與檢查管控

3.資金的支付與預(yù)算控制

4.預(yù)算的分析與預(yù)警機制

5.預(yù)算的追加機制

6.預(yù)算的調(diào)整機制

7.預(yù)算的審計機制

8.全面預(yù)算管理如何和成本控制融合

四、總結(jié)——成功推行全面預(yù)算的關(guān)鍵點

課程標(biāo)簽：財務(wù)法律,預(yù)算管理