楊立國
課程
企業內部控制與風險管理培訓課程大綱
2019-10-31 更新 553次瀏覽
一、財務風險是企業風險的核心
1.一個深奧理論和一個通俗的故事
2.什么是企業風險
3.什么是財務風險
4.財務風險種類
5.財務風險發展的四個階段
6.財務風險控制的兩個層面
一、內部控制基本認知
1.日常生活中的內控思想
2.什么是企業風險
3.什么是內部控制
4.美國內部控制的發展
5.中國內部控制的發展
6.內部控制與風險管理的關系
7.內部控制的五要素
8.企業內部控制的兩個層面
二、內部控制規范解讀
（一）內部控制基本規范
1）總則2）內部環境3）風險評估
4）控制活動5）信息與溝通6）內部監督
（二）內部控制應用指引
1）資金2）采購3）資產
4）銷售5）工程項目6）研究與開發
7）擔保8）業務外包9）財務報告
10）組織架構11）發展戰略12）人力資源
13）企業文化14）社會責任15）全面預算
16）合同管理17）內部信息傳遞18）信息系統
（二）內部控制評價指引
1）總則2）內部控制評價的內容和標準
3）內部控制評價的程序和方法4）內部控制缺陷認定和評價報告
三、內部控制的基本方法介紹
1.不相容職務分離
2.授權審批
3.會計系統
4.財產保護
5.預算控制（結合企業制度進行流程分析示例）
預算管理組織
預算目標確定（流程與關鍵點）
預算編制（流程與關鍵點）
預算執行控制（流程與關鍵點）
預算分析（流程與關鍵點）
預算考核（流程與關鍵點）
6.運營分析
7.績效考評
8.審計監督
四、內部控制方法如何運用到經營管理流程中
1.貨幣資金管理中的內部控制（結合企業制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
2.采購環節內部控制（結合企業制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
3.銷售環節內部控制（結合企業制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
4.資產管理（存貨、應收賬款、固定資產）中的內部控制（結合企業制度進行流程分析）
控制流程
關鍵控制點
控制文檔
5.內部投資（工程項目）環節內部控制（結合企業制度進行流程分析）
關鍵控制點
控制文檔
6.對外投資環節內部控制
7.擔保業務中的內部控制
8.合同管理中的內部控制
9.其他經營管理環節內部控制
10.內部控制手冊建設示例
五、集團公司的內部控制——母子公司財務控制
1.財務負責人委派制
2.財務信息控制
3.資金集中管理
4.內外部審計控制
5.內部控制的統一
6.出資人預算控制
7.重大財務活動權限控制
六、企業風險識別與預警機制
課程標簽：企業戰略,集團管控
