企業內部控制和風險管理課程背景
2008年5月，中國財政部等五部委聯合發布了《企業內部控制基本規范》，要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行。2010年4月，五部委再次聯合發布了《關于企業內部控制配套指引》，要求2011年1月1日起在上市公司中率先執行，同時鼓勵非上市的其他企業提前執行，這標志著中國版的"薩奧法案"已正式啟動。隨著社會法制化的推進及企業競爭的加劇，企業只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發展，做到基業長青。
課程收益1、理解內部控制框架及要素內容2、學會分析企業的內部控制現狀，提升管理層對內部控制自我評估的能力3、掌握風險識別的方法，制定合理的風險處理策略4、掌握設計內部控制制度需要考慮的關鍵因素5、結合企業特點，從與企業經營目標密切相關的業務流程出發，建立適合企業自身情況的內部控制系統6、掌握內部審計的知識和技能，有效防范舞弊行為的發生
培訓對象董事長、總經理、廠長、財務總監、風險總監、審計總監、財會經理及審計人員及企業中高層管理人員等
課程大綱
第一篇內部控制的原則與要素1、建立企業內部控制系統的必要性2、企業內部控制應遵循的基本原則3、企業內部控制系統包括的要素
第二篇企業風險評價及處理策略1、企業面臨的主要風險2、風險評價模式3、風險處理策略
第三篇內部控制的基本方法1、不相容職務分離控制2、授權審批控制3、會計系統控制4、財產保護控制5、預算控制6、運營分析控制7、績效考評控制8、電子信息技術控制
第四篇、主要業務過程中的內部控制(1)資金管理(2)投資活動(3)籌資活動(4)采購與付款(5)銷售與收款(6)工程項目(7)合同管理(8)資產管理
第五篇內部審計及舞弊的防范(1)內部審計的三大功能2)內部審計風險與控制(3)常見的舞弊行為(4)如何防范分子公司總經理的舞弊行為把財務植入營銷課程背景：
21世紀是數字信息和財經主導的時代，營銷人員對財務知識的掌握非常重要。一名不懂財務的營銷人員，很難在如此復雜的經營環境中步步為營，穩操勝券，而一不小心，可能會造成某種不必要的損失甚至失敗。而一名營銷管理人員，如果不動財務，就很難把握企業發展的脈搏，無法成為真正的管理者!
只有掌握一定的財務知識和財務管理技能，才能大大加快對財務信息的處理和反饋速度，并做出符合財務規則的決策，否則，就會因為財務知識的匱乏，而忽視了潛在的財務危機，做出錯誤的決策，最終在激烈的市場競爭中失去商機!
課程目標：
1、掌握財務工作的基本原理、流程和財務管理目標，培養財務意識，增強業務和財務的溝通;
2、熟悉各種銷售結算方式，熟悉各種票據的辦理，提高貨款結算效率，降低貨款結算風險和失誤;
3、了解與銷售相關的各種融資方式，掌握資金成本的計算方法;
4、看懂財務三大主要報表，學會編制銷售報表，掌握財務分析的基本方法;
5、掌握銷售預算的編制及銷售考評的方法，規避考評失敗;
6、了解與銷售相關的各種稅收法律知識以及在銷售環節應注意的稅收籌劃;
7、掌握各種銷售結算發票的知識和開具要求，杜絕引發稅務風險;
8、掌握信用管理技巧，提高應收賬款回款速度，降低壞賬發生的風險。
課程大綱：
第一篇財務與會計
第二篇銀行與票據
第三篇預算與考核
第四篇報表與分析
第五篇稅務與發票
第六篇風險與控制
非財務經理的財務管理【課程背景】財務陷阱?明贏暗虧!財務只是簡單的記帳工具嗎?財務與業務部門之間能用哪些共同語言進行溝通?財務是一個“大財務”的概念，公司的非財務高級管理人員如能掌握一定現代財務管理技能。利用財務信息提高企業經營管理決策水平。用財務的手段改善公司內部控制，則可以更好地增進公司的價值，提升管理績效。非財務人員掌握一定財務知識后，可以換位思維，更好與財務人員溝通與交通。財務的終極目標是創造價值。非財務人員運用財務工具，進行商業決策，繼而創造價值。非財務人員運用財務工具，分析歷史經營表現，預測未來經營策略，制定具有競爭優勢的商業決策。【培訓收益】了解會計三張報表之間的關系，理解會計數字作為一種語言隱含的財務信息各部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通強化現金流意識，提高資金運作效率提高資產管理水平，提高資產運行效率學會使用預算等財務管理工具加強內部管理運用財務思維解讀企業運作，并尋求提升經營績效的方法掌握風險和控制理論，有效規避企業經營中的風險【課程大綱】模塊一：財務基礎知識及財務管理目標1.會計與財務的比較2.財務管理目標的具體內涵3.企業管理者必須掌握的基本財務知識模塊二：快速讀懂三大財務報表1.企業會計報表的構成2.資產負債表的閱讀及資產結構分析3.利潤表的閱讀及利潤分析4.資金流量和資金流量表的閱讀5.會計報表之間的關系模塊三：快速掌握財務報表分析1.財務分析的方法2.企業盈利能力分析3.企業償債風險分析4.企業資產周轉效率分析5.企業造血能力分析模塊四：高效的企業資產管理1.應收賬款的管理2.固定資產的管理3.企業存貨的管理4.高效的資金管理模塊五：建立全面預算管理體系1.全面預算管理的功能2.全面預算編制的體系3.預算目標的確定4.預算的執行5.預算的調整模塊六：企業內部控制與風險防范1.企業為何需要內部控制2.內部控制的六大原則3.內部控制五要素4.內控活動的八大方法企業預算管理與控制課程背景：
全面預算管理已經成為現代化企業不可或缺的重要管理模式。本課程將通過對全面預算管理理念和方法的介紹，以及大量的操作演示與案例分析，為學員展現一個系統、科學的全面預算管理體系，幫助學員了解全面預算管理的實施流程，預算的合理編制及其實施，發掘在預算管理中可能會出現的陷阱和紕漏，并學習成功的解決方案，讓學員們能夠真正拿好全面預算管理與控制這根“指揮棒”，指引企業在可持續發展道路上穩步前進。
全面預算管理作為對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產生之后，很快就成了大型工商企業的標準作業程序。從最初的計劃、協調，發展到現在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，全面預算管理在企業內部控制中日益發揮核心作用。可以說企業的每一位員工都應該懂得全面控制思想，作為管理者和財務人員更應該掌握這一多功能的管理控制工具，為企業的發展提供高效科學化的方法。
課程收益：
1、把握全面預算管理的理念和特點
2、學習預算的編制流程、編制內容與實施步驟
3、學會運用全面預算管理工具加強企業內部控制
4、學習大型企業全面預算管理與控制的案例和先進經驗
5、明確預算的反饋、分析與評估對業績考核及改進管理的作用
培訓對象：
財務總監、財務經理
企業經營管理層、中層管理人員
企業部門經理(研發、生產、銷售等部門)
企業項目經理、分公司負責人
企業負責預算編制、控制的相關人員
企業財務人員
課程大綱：
一、為什么要進行全面預算管理
-從傳統的財務預算到全面預算管理
-全面預算管理的基本理念
-全面預算管理的特點和作用
-全面預算管理是一種資源戰略
-以戰略與目標引導資源的優化配置
-預算是實現組織目標的資源路徑
-資源優化配置是管理層的法律責任
二、預算控制的理念與制度基礎
-預算控制的理念基礎
-預算控制的制度基礎
-預算控制的組織基礎
-預算控制的經濟責任基礎
-預算的重點控制基礎
-基于制度系統的三統一
-控制成敗的前提
三、怎樣編制預算
-預算編制的流程和邏輯
-預算編制指南的準備
-關鍵預算的編制方法
-經濟波動對預算目標的影響
-收入預測方法及銷售費用預算
-生產預算的編制要領
-采購預算的編制要領
-管理預算的編制要領
-資金預算的編制要領
-從需求分析開始的預算編制方法：零基預算
-預算編制成果
-預算的原則性與靈活性
-靜態預算/彈性預算/滾動預算
四、預算編制管理
-戰略目標與經營目標
-目標分解、計劃、資源配置的鏈接
-預算編制的組織準備
-單元預算初稿編制
-單元預算與公司預算的平衡
-預算編制的結束工作
-預算控制流程
-編制過程中常見問題分析
五、預算的有效執行
-預算執行的跟蹤分析——費用控制
-預算管理中的風險控制
-風險識別機制
-風險評估方式
-風險應對框架
-預算的考核管理和激勵機制
-預算執行中常見行為剖析
-案例分析：公司預算管理的常見問題分析與借鑒
-實踐環節：預算管理常用工具建議
六、預算的反饋與改進
-預算總結會議
-預算控制的反饋機制——成本分析與調整
-對預算執行的分析與調查
-如何建立有效的預算跟蹤體系
-收入、成本費用預算的自動跟蹤表格
-預算差異分析與責任回歸
-改進預算(BetterBudgeting)
-超越預算(BeyondBudgeting)
業務循環中的內控實務課程背景：
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在銷售循環中，你們的銷售費用是否始終居高不下?
你們是否已經設置了招投標制度卻流于形式?
在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失?
在資金管理中，是否因為資金預算和管理不當而產生了資金使用效率的低下?
……
課程優勢：
提供主要業務循環的內控模板
深度解析大多數企業主要業務循環中的控制難點及對策
培訓收益
理解控制活動的種類及應用方法
掌握采購及付款循環涉及的風險以及相應對策
掌握銷售及收款循環涉及的風險以及相應對策
掌握貨幣資金循環涉及的風險以及相應對策
掌握財務報告控制涉及的風險以及相應對策
內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題
培訓對象：
負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員
財務與其他職能部門的經理和管理人員
總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業主
課程大綱：
一、中國企業內部控制基本規范
1、中國版“薩奧法案”內容和應用指引
2、基本規范對中國企業，尤其是上市公司的影響
3、如何根據基本規范和指引建立內控體系
二、采購循環涉及的主要風險點及對策
1、主要風險事件
選擇不合格供應商
采購價格不合理
虛假采購訂單
存貨管理風險：無意識過度擠壓存貨
收貨風險：質量，交貨期，數量不符合要求
付款風險：重復付款，違規結算，退貨未退款
采購回扣
2、主要風險對策
3、關鍵注意要點
三、銷售循環涉及的主要風險點及對策
1、主要風險事件
虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶
客戶管理不當：事前，事中，事后管理風險
銷售價格管理不當
發貨管理不當：發錯客戶，發錯數量，發錯品質
退貨管理不當：退貨數量，質量，客戶錯誤
促銷品，樣品管理失控
銷售費用管理失控
銷售飛單
銷售人員索要回扣
經銷商管理不當
2、主要風險對策
3、關鍵注意要點
四、貨幣資金循環涉及的主要風險點及對策
1、主要風險事件
資金預算和監控乏力
會計控制不到位
投、籌資審批權限不明
投資決策機制不健全
并購風險不明
對投資資金的安全性缺乏監控
籌資成本過高
籌資資本結構不合理
2、主要風險對策
3、關鍵注意要點
五、基建工程涉及的主要風險點及對策
1、主要風險事件
原材料價格上漲
安全事故
分包商履約不力
施工運營環境差
設計失誤
管理者素質及能力
基礎設施不配套
合同管理
2、主要風險對策
3、關鍵注意要點
六、財務報告涉及的主要風險點及對策
1、主要風險事件
會計政策使用不當，不符合有關法律法規
重大事項會計處理不合理，導致會計信息扭曲
資產、負債賬實不符，虛增或虛減資產、負債
提供虛假財務報告
合并范圍不完整
財務報告審核不充分
財務報告的法律責任
財務分析制度不符合企業實際情況
財務分析報告內容不完整
2、主要風險對策
3、關鍵注意要點
七、內部控制體系的全面建立
1、內控體系標準文本——內部控制手冊
2、編制內部控制手冊的關鍵要點
3、內部控制體系建立流程
上市公司內控管理課程背景：
2008年6月28日和2010年4月26日，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會聯合分別發布了《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》，標志著中國企業進入全面內控管理時代。該文件為企業建立內部控制體系的提供了重要的指導和參考，對企業內控建設具有很好的指引和規范作用。但是由于文件條款與實際操作還有一定距離，企業在實際運用中仍然問題重重，需要借鑒成功企業的實戰經驗予以指導。
本課程幫助學員理解文件的內涵，幫助學員最大限度的減少應用盲區，理順基本規范和配套指引各部分之間的內在邏輯和相互關系，理清各項應用指引在內部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點，對如何建立企業的內部控制系統和保持內控體系的維護更新提供解決方案，并提出具體內控評價的實務操作。
培訓目標：
1、對內部控制規范進行系統的了解
2、怎樣設計內控體系
3、如何進行內控檢查和內控評價
4、上市公司內控方面的要求
5、企業內控管理關鍵風險點及控制實務
6、薩班斯法案介紹
課程大綱：
一、內控制度建設的重要性及控制目標
內控為什么被忽視
COSO內控框架
中國內部控制基本規范和配套指引
內部控制的核心觀念
什么是真正的“內部”?什么是真正的“控制”?
企業目標和內控目標
內部人控制的陷阱與局限性
案例分析
二、內部控制框架及內容
1、內部環境
內控的基礎控制環境
權責分配與內部環境
內部審計與內部環境
人力資源政策與內部環境
企業文化與內部環境
案例分析
2、風險評估
發現千里之堤的蟻穴
應對風險變化
風險評估與風險地圖
固有風險與剩余風險
風險對策
案例分析
3、控制活動
控制活動的類型
防范于未然
控制活動與風險評估相結合
IT控制
具體問題具體分析
控制活動的評估信息溝通
案例分析
4、信息與溝通
信息與信息質量
溝通的途徑
內部控制與溝通
5、內部監督與內部審計
持續性監督活動
角色與定位
內審與內控的關系
案例分析
三、內控體系的建立
量體裁衣——內控的設置
業務活動內部控制設計
內控體系建立和執行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
如何有效執行內控
如何監督內控的執行狀況：執行過程中的監督和獨立評估
案例分析
四、內部控制規范體系的評價及更新
內部控制評價組織
內部控制評價指標體系構建
評價程序和方法
內部控制缺陷
內部控制評價報告
內部控制體系的維護及更新
案例分析
五、業務循環中的內控實務
采購循環涉及的主要風險點及對策
銷售循環涉及的主要風險點及對策
貨幣資金循環涉及的主要風險點及對策
基建工程涉及的主要風險點及對策
財務報告涉及的主要風險點及對策
對子公司的管控
案例分析
六、薩班斯法案與公司治理
薩班斯法案的內容框架
S302及S404
企業在遵循S404所面臨的主要障礙
公司治理與風險防范
案例分析
課程標簽：財務預算,非財管理
